Diferencia clave - UTMA vs 529
La mayoría de los padres comienzan a ahorrar cuando sus hijos son muy pequeños para asegurarles un futuro próspero. Entre otros gastos, las tasas de matrícula para la universidad se presentan como las más importantes. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) y el plan 529 son dos opciones en los Estados Unidos para ahorrar para los fines anteriores. La diferencia clave entre UTMA y 529 es que UTMA es una cuenta de custodia que abre y administra un adulto (probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor, mientras que el plan 529 es un plan de ahorro para educación con ventajas fiscales ofrecido por un institución estatal o educativa diseñada para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios.
CONTENIDO
1. Descripción general y diferencia clave
2. Qué es UTMA
3. Qué es 529
4. Similitudes entre UTMA y 529
5. Comparación lado a lado - UTMA vs 529 en forma tabular
6. Resumen
¿Qué es UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) es una cuenta de custodia (una cuenta de custodia) que abre y administra un adulto (probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor. UTMA se puede abrir en un banco o en otra institución financiera. Los activos financieros como acciones, bonos y certificados de depósito se pueden mantener en una cuenta UTMA, y esta cuenta también se puede usar para transferir una suma global de dinero, bienes raíces u otra herencia a un menor. La propiedad legal de todos los activos recae en el beneficiario, es decir, el menor. El dinero y los activos generalmente se entregan al control del beneficiario entre los 18 y los 21 años, según el estado, lo que les otorga el derecho de usar los fondos a su discreción. Los fondos y activos de una UTMA son irreversibles y el custodio no puede retirar el dinero aportado a la cuenta.
Se cobra una tarifa mínima de inversión y mantenimiento inicial para UTMA. La tarifa de mantenimiento no se aplica si la cuenta mantiene un saldo diario mínimo de tarifa de $ 300 por cada ciclo de estado de cuenta. A diferencia del 529, no se puede obtener un beneficio discreto utilizando fondos en una UTMA con fines educativos, ya que los fondos están sujetos al impuesto sobre la renta independientemente de para qué se utilicen. El ahorro de impuestos disponible en UTMA es para el padre / tutor ya que los impuestos sobre la renta pueden reducirse transfiriendo fondos o activos a un niño.
¿Qué es 529?
El plan 529 es un plan de ahorro para la educación con ventajas impositivas ofrecido por una institución estatal o educativa diseñado para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios. Los planes 529 se denominan oficialmente planes de matrícula calificados y están patrocinados por estados o instituciones educativas y están autorizados por la Sección 529 del Código de Rentas Internas. En la mayoría de los planes, los fondos invertidos en 529 se pueden utilizar para financiamiento universitario en todo el país. Los fondos aportados al plan 529 probablemente se utilizarán para gastos educativos a diferencia de UTMA, donde los niños pueden usar los fondos para cualquier propósito que deseen una vez que obtengan el control de la cuenta. Hay dos tipos de planes 529 disponibles de la siguiente manera.
Plan de matrícula prepaga
En el plan de matrícula prepaga, los padres / tutores pueden pagar por adelantado la matrícula y las cuotas futuras de un niño a las tarifas actuales.
Plan de ahorros para la universidad
Esto les da la oportunidad a los padres / tutores de contribuir a una cuenta establecida para pagar la educación superior del niño en cualquier institución educativa elegible.
Los retiros de planes 529 no están sujetos al impuesto sobre la renta. Sin embargo, si los fondos se retiran con fines no educativos, se cobra un impuesto del 10% como sanción. Según las tarifas, las tarifas de mantenimiento anual y las tarifas de administración de activos se cobran para los planes 529 y también se especifica una inversión inicial.
¿Cuáles son las similitudes entre UTMA y 529?
Los fondos de UTMA y 529 disfrutan de ventajas fiscales
¿Cuál es la diferencia entre UTMA y 529?
Diferencia del medio del artículo antes de la mesa
UTMA frente a 529 |
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| UTMA es una cuenta de custodia que abre y administra un adulto (probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor. | El plan 529 es un plan de ahorro para la educación con ventajas impositivas ofrecido por una institución estatal o educativa diseñado para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios. |
| Propiedad del fondo | |
| Con una UTMA, los fondos se consideran activos de un niño. | Con un plan 529, los fondos se consideran un activo de los padres. |
| Multa | |
| No se cobra ninguna multa por retirar fondos de una UTMA. | Se aplicará una multa del 10% si los fondos del plan 529 se retiran con fines no educativos. |
| Tarifa de mantenimiento | |
| No se aplica ninguna tarifa de mantenimiento si la cuenta mantiene un saldo diario mínimo de $ 300. | La tarifa de mantenimiento se cobra anualmente. |
Resumen - UTMA vs 529
La diferencia entre UTMA y 529 depende principalmente del hecho de que los fondos en UTMA se pueden usar para cubrir cualquier tipo de gasto futuro del menor, mientras que 529 está designado para ahorrar para futuros gastos universitarios. También se pueden encontrar diferencias en términos de multas cobradas y tarifas de mantenimiento aplicadas para cada plan. Los UTMA disponen de un mayor número de opciones de inversión, lo que lo convierte en una mejor inversión en comparación con los planes 529 que tienen un número limitado de opciones de inversión desde el punto de vista del inversor.
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