Diferencia clave - Coverdell ESA vs 529
Los gastos de educación son un costo considerable para un niño y muchos padres comienzan a ahorrar cuando sus hijos son muy pequeños para asegurarse de que reciban una buena educación. Coverdell ESA (cuenta de ahorros para la educación Coverdell) y el plan 529 son dos opciones ampliamente utilizadas en los Estados Unidos para ahorrar para los fines anteriores. La diferencia clave entre Coverdell ESA y 529 es que Coverdell ESA es un plan de ahorro educativo con ventajas fiscales para cubrir futuros gastos de educación primaria y secundaria, mientras que 529 es también un plan de ahorro educativo similar que ayuda a reservar fondos para futuros costos universitarios.
CONTENIDO
1. Descripción general y diferencia clave
2. Qué es Coverdell ESA
3. Qué es el Plan 529
4. Similitudes entre Coverdell ESA y 529
5. Comparación lado a lado: Coverdell ESA vs 529 en forma tabular
6. Resumen
¿Qué es Coverdell ESA?
Un Coverdell ESA es un plan de ahorro educativo con ventajas impositivas que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario (probablemente un hijo o un nieto) para cubrir futuros gastos de educación primaria y secundaria. La información sobre los gastos educativos que califican para Coverdell ESA se puede encontrar en la Sección 530 del Código de Rentas Internas. Los retiros hechos para gastos educativos que califican son impuestos diferidos y los fondos también pueden crecer libres de impuestos.
El patrocinador no puede aportar fondos a una Coverdell ESA después de que el beneficiario alcanza la edad de 18 años ni tampoco se puede abrir una Coverdell ESA para un beneficiario mayor de 18 años. Los fondos en un Coverdell ESA deben desembolsarse en gastos de educación calificados antes de que el beneficiario tenga 30 años o, en cambio, se deben entregar a otro miembro de la familia menor de 30 años. Otro elemento que contrasta claramente a Coverdell ESA de un plan 529 es que el límites de contribución donde el límite no puede exceder los $ 2,000 por beneficiario hasta los 18 años.
Figura 01: Coverdell ESA ahorra fondos para futuros gastos de educación primaria y secundaria
Los fondos en un Coverdell ESA pueden permitir una variedad de opciones de inversión que incluyen acciones, bonos y fondos mutuos. Si los fondos se retiran con fines no educativos, se cobra un impuesto del 10% como sanción.
¿Qué es el Plan 529?
529 es también un plan de ahorro educativo con ventajas fiscales que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario para reservar fondos para futuros costos universitarios. Los planes 529 se denominan oficialmente planes de matrícula calificados y están patrocinados por estados o instituciones educativas y están autorizados por la Sección 529 del Código de Rentas Internas. La mayoría de los planes 529 ofrecen límites de contribución de por vida de al menos $ 300,000. El plan de matrícula prepaga y el plan de ahorro para la universidad son los dos tipos principales de plan 529.
Plan de matrícula prepaga
En el plan de matrícula prepaga, los padres / tutores pueden pagar por adelantado la matrícula y cuotas futuras de un niño a las tarifas actuales
Plan de ahorros para la universidad
Esto les da la oportunidad a los padres / tutores de contribuir a una cuenta establecida para pagar la educación superior del niño en cualquier institución educativa elegible.
Figura 02: El Plan 529 ahorra fondos para futuros gastos universitarios
A diferencia de Coverdell ESA, los planes 529 no tienen un límite de edad para desembolsar los fondos. En cuanto a las inversiones, los planes 529 no cuentan con un abanico amplio de opciones como en Coverdell ESA.
Los retiros de planes 529 no están sujetos al impuesto sobre la renta. Sin embargo, si los fondos se retiran con fines no educativos, se cobra un impuesto del 10% como sanción. Según las tarifas, las tarifas anuales de mantenimiento y las tarifas de administración de activos se cobran desde los planes 529 donde también se especifica una inversión inicial.
¿Cuáles son las similitudes entre Coverdell ESA y 529?
- Los fondos aportados tanto para Coverdell ESA como para 529 están libres de impuestos.
- Se aplica una penalización del 10% por retiro anticipado tanto para Coverdell ESA como para 529.
¿Cuál es la diferencia entre Coverdell ESA y 529?
Diferencia del medio del artículo antes de la mesa
Coverdell ESA frente a 529 |
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| Un Coverdell ESA es un plan de ahorro educativo con ventajas impositivas que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario para cubrir futuros gastos de educación primaria y secundaria. | 529 es un plan de ahorro para la educación con ventajas fiscales que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario y reservar fondos para futuros costos universitarios. |
| Límite de contribución | |
| El límite de contribución anual para Coverdell ESA es de $ 2,000 por beneficiario hasta los 18 años. | Los límites de contribución de por vida de al menos $ 300,000 están disponibles en la mayoría de los planes 529. |
| Opciones de inversión | |
| Los fondos de Coverdell ESA pueden invertirse en una variedad de opciones de inversión que incluyen acciones, bonos y fondos mutuos. | Los planes 529 tienen un número limitado de opciones de inversión. |
Resumen - Coverdell ESA vs 529
La diferencia entre Coverdell ESA y 529 depende principalmente del tipo de gastos de educación que cubrirá cada plan. Mientras Coverdell ESA acumula fondos para futuros gastos de educación primaria y secundaria, 529 acumula específicamente fondos para educación universitaria. También se pueden encontrar otras diferencias, como el límite de contribución y las opciones de inversión, entre los dos planes. Además, ambos incurren en sanciones por retirar fondos para gastos educativos calificados.
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