Diferencia clave - Basilea 1 vs 2 vs 3
Los acuerdos básicos son introducidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), un comité de autoridades de supervisión bancaria que fue incorporado por los gobernadores de los bancos centrales de los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1975. El objetivo principal de este comité es proporcionar pautas para las regulaciones bancarias. BCBS ha emitido 3 acuerdos denominados Basilea 1, Basilea 2 y Basilea 3 hasta ahora con la intención de mejorar la credibilidad bancaria mediante el fortalecimiento de la supervisión bancaria en todo el mundo. La diferencia clave entre Basilea 1 2 y 3 es que Basilea 1 se establece para especificar una relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo para los bancos, mientras que Basilea 2 se establece para introducir responsabilidades de supervisión y fortalecer aún más el requisito de capital mínimo y Basilea 3 promover la necesidad de reservas de liquidez (una capa adicional de capital).
CONTENIDO
1. Resumen y diferencia clave
2. Qué es Basilea 1
3. Qué es Basilea 2
4. Qué es Basilea 3
5. Comparación lado a lado - Basilea 1 vs 2 vs 3
6. Resumen
¿Qué es Basilea 1?
Basilea 1 se publicó en julio de 1988 para proporcionar un marco para abordar la gestión de riesgos desde la perspectiva de suficiencia de capital de un banco. La principal preocupación aquí fue la adecuación del capital de los bancos. Una de las principales razones para lo mismo fue la crisis de la deuda de América Latina a principios de la década de 1980, cuando el comité se dio cuenta de que los coeficientes de capital de los bancos internacionales están disminuyendo con el tiempo. Se estableció una relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo del 8% a partir de 1992.
Basilea 1 también especificó las disposiciones generales que pueden incluirse en el cálculo del capital mínimo requerido.
Por ejemplo, el acuerdo especificó directrices sobre cómo reconocer los efectos de la compensación multilateral (un acuerdo entre dos o más bancos para liquidar una serie de transacciones juntas, ya que es rentable y ahorra tiempo en lugar de liquidarlas individualmente) en abril de 1995.
¿Qué es Basilea 2?
El principal objetivo de Basilea 2 era reemplazar el requisito de capital mínimo por la necesidad de realizar una revisión supervisora de la adecuación del capital del banco. Basilea 2 consta de 3 pilares. Son,
- Requisitos mínimos de capital, que buscaban desarrollar y ampliar las reglas estandarizadas establecidas en Basilea 1
- Revisión supervisora de la adecuación del capital de una institución y el proceso de evaluación interna
- Uso eficaz de la divulgación como palanca para fortalecer la disciplina del mercado y fomentar prácticas bancarias sólidas
El nuevo marco se diseñó con la intención de mejorar la forma en que los requisitos de capital regulatorio reflejan los riesgos subyacentes y abordar mejor la innovación financiera que se había producido en los últimos años. Los cambios tenían como objetivo recompensar y fomentar la mejora continua en la medición y el control de riesgos.
¿Qué es Basilea 3?
La necesidad de una actualización de Basilea 2 se sintió especialmente con el colapso financiero de Lehman Brothers, una empresa global de servicios financieros que fue declarada en quiebra en septiembre de 2008. Los errores en el gobierno corporativo y la gestión de riesgos han llevado al desarrollo de este acuerdo que será efectivo a partir de 2019. El sector bancario entró en la crisis financiera con demasiado apalancamiento y reservas de liquidez inadecuadas. Por lo tanto, el principal objetivo de Basilea 3 es especificar una capa adicional de capital común (un colchón de conservación de capital) para los bancos. Cuando se incumple, restringe los pagos para ayudar a cumplir con el requisito mínimo de capital común. Además, las siguientes pautas también se incluyen en Basilea 3.
- Un colchón de capital anticíclico, que impone restricciones a la participación de los bancos en los auges crediticios de todo el sistema con el objetivo de reducir sus pérdidas en las caídas del crédito.
- Un índice de apalancamiento: una cantidad mínima de capital de absorción de pérdidas en relación con todos los activos de un banco y las exposiciones fuera de balance, independientemente de la ponderación del riesgo.
- Requisitos de liquidez: un índice de liquidez mínimo, el índice de cobertura de liquidez (LCR), destinado a proporcionar suficiente efectivo para cubrir las necesidades de financiamiento durante un período de estrés de 30 días; un índice a más largo plazo, el índice de financiación estable neta (NSFR), destinado a abordar los desajustes de vencimientos en todo el balance general
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Propuestas adicionales para bancos de importancia sistémica, incluidos los requisitos de capital complementario, capital contingente aumentado y acuerdos reforzados para la supervisión y resolución transfronterizas
Diferencia entre Basilea 1 2 y 3 Gráfico _1: Los criterios de préstamos de los bancos fueron el principal factor que contribuyó a la crisis financiera de 2008
¿Cuál es la diferencia entre Basilea 1 2 y 3?
Diferencia del medio del artículo antes de la mesa
Basilea 1 vs 2 vs 3 |
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| Basilea 1 | Basilea 1 se formó con el objetivo principal de enumerar un requisito de capital mínimo para los bancos. |
| Basilea 2 | Basilea 2 se estableció para introducir responsabilidades de supervisión y fortalecer aún más el requisito de capital mínimo. |
| Basilea 3 | El enfoque de Basilea 3 fue especificar un colchón adicional de capital que deben mantener los bancos. |
| Enfoque de riesgo | |
| Basilea 1 | Basilea 1 tiene el enfoque de riesgo mínimo de los 3 acuerdos. |
| Basilea 2 | Basilea 2 introdujo un enfoque de tres pilares para la gestión de riesgos. |
| Basilea 3 | La evaluación del riesgo de liquidez además de los riesgos establecidos en Basilea 2 fue introducida por Basilea 3. |
| Riesgos considerados | |
| Basilea 1 | En Basilea 1 solo se considera el riesgo crediticio. |
| Basilea 2 | Basilea 2 incluye una amplia gama de riesgos, incluidos los operativos, estratégicos y de reputación. |
| Basilea 3 | Basilea 3 incluye riesgos de liquidez además de los riesgos introducidos por Basilea 2. |
| Previsibilidad de riesgos futuros | |
| Basilea 1 | Basilea 1 es retrospectivo, ya que solo consideró los activos en la cartera actual de bancos. |
| Basilea 2 | Basilea 2 es prospectivo en comparación con Basilea 1 ya que el cálculo de capital es sensible al riesgo. |
| Basilea 3 | Basilea 3 mira hacia el futuro, ya que los factores ambientales macroeconómicos se consideran además de los criterios bancarios individuales. |
Resumen - Basilea 1 vs 2 vs 3
La diferencia entre los acuerdos de Basilea 1, 2 y 3 se debe principalmente a las diferencias entre los objetivos con los que se establecieron. A pesar de que son muy diferentes en los estándares y requisitos que presentan, los 3 se manejan de tal manera que se gestionan los riesgos bancarios a la luz de los entornos comerciales internacionales que cambian rápidamente. Con los avances de la globalización, los bancos están interrelacionados en todo el mundo. Si los bancos asumen riesgos no calculados, pueden surgir situaciones desastrosas debido a la enorme cantidad de fondos involucrados y el impacto negativo puede dispersarse pronto entre muchas naciones. La crisis financiera que comenzó en 2008 y que provocó una pérdida económica sustancial es el ejemplo más oportuno de esto.
