Diferencia clave: beneficio definido frente a pensión de contribución definida
El beneficio definido y la pensión de contribución definida son dos formas de inversión que permiten planificar un ingreso para la edad de jubilación; sin embargo, estos dos términos se usan indistintamente. Como resultado, es importante identificar claramente la diferencia entre los dos. La diferencia clave entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida es que una pensión de beneficio definido es un plan de pensión en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada sobre la jubilación del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado y otros factores, mientras que un La pensión de contribución es un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado deja de trabajar.
CONTENIDO
1. Descripción general y diferencia clave
2. Qué es una pensión de beneficio definido
3. Qué es una pensión de contribución definida
4. Similitudes entre el beneficio definido y la pensión de contribución definida
5. Comparación lado a lado - Beneficio definido frente a la pensión de contribución definida en forma tabular
6. Resumen
¿Qué es una pensión de beneficio definido?
Una pensión de beneficio definido es un plan de pensión en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada sobre la jubilación del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado, la edad, el número de años de servicio y otros factores diversos. Al jubilarse, los empleados tienen derecho a recibir los fondos de pensión como una suma global o un pago mensual a discreción. Los empleados tienen poco control sobre la cantidad de fondos que recibirán al jubilarse. La siguiente fórmula se utiliza para calcular el monto de la pensión de beneficio definido.
Ingresos por pensiones = Servicio pensionable / Tasa de acumulación * Ingresos pensionables
El servicio pensionable es la cantidad de años que el empleado ha sido parte del plan de pensiones La
tasa de acumulación es la proporción de ganancias por cada año que el empleado recibirá como pensión (esto generalmente se denomina 1/60 o 1/80) Las
ganancias pensionables son el salario al momento de la jubilación / salario promedio a lo largo de la carrera
Por ejemplo, el empleado A había sido parte de un plan de pensiones durante 12 años y se jubila con un salario de $ 58 000 por año. El esquema tiene una tasa de acumulación de 1/80. Así, Ingresos por pensiones = 12/80 * $ 58,000 = $ 8,700
Se pueden encontrar variedades en las pensiones de beneficios definidos donde las contribuciones de los empleados también son comunes, especialmente en el sector público. Los beneficios definidos están totalmente sujetos a impuestos si el empleado no hizo contribuciones y si el empleador no retuvo las contribuciones del salario del empleado. En ese caso, los fondos se incluirán en el monto total adeudado como impuesto sobre la renta. Además, en caso de que el empleado se jubile antes de los 55 años, la pensión podría estar sujeta a un impuesto del 10% como penalización. Dicho esto, existen algunas excepciones por enfermedad y discapacidad también en ciertos casos.
¿Qué es una pensión de contribución definida?
Una pensión de contribución definida se conoce como un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado deja de trabajar. Es decir, es un plan de jubilación en el que tanto el empleado como el empleador realizan aportes periódicos. Estas contribuciones tienen impuestos diferidos (los pagos de impuestos pueden retrasarse a una fecha futura) hasta que se realicen los retiros. En los planes de pensiones de contribución definida, no existe una pensión fija garantizada. Una pensión de contribución definida puede iniciarse incluso a una edad muy temprana, y hay una serie de opciones disponibles para elegir, según los requisitos individuales. El IRA, el plan 401 (k) y el plan 403 (b) son los planes de pensiones de contribución definida más ampliamente disponibles.
Cuenta de jubilación individual (IRA)
Con una IRA, el empleado invierte una cierta cantidad de dinero para ahorros de jubilación en una cuenta establecida a través del empleador, una institución bancaria o una empresa de inversión. En las IRA, los fondos se distribuyen en diferentes opciones de inversión para generar un retorno.
Plan 401 (k)
El plan 401 (k) es un plan de inversión establecido por los empleadores para realizar contribuciones de aplazamiento de salario para los empleados elegibles antes de impuestos. El plan 401 (k) generalmente está sujeto a altos límites de contribución y tiene una flexibilidad limitada
Plan 403 (b)
El plan 403 (b) es un plan de jubilación similar al 403 (b) para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Esto también se conoce como plan de anualidad protegida tributaria (TSA).
Los planes de pensiones de contribución definida también están sujetos a un impuesto por retiro anticipado del 10% si los fondos se retiran antes de los 59 años.
¿Cuáles son las similitudes entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida?
Los fondos tanto de la pensión de beneficio definido como de la pensión de contribución definida están sujetos a un impuesto del 10% sobre retiro anticipado
¿Cuál es la diferencia entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida?
Diferencia del medio del artículo antes de la mesa
Pensión de beneficio definido frente a pensión de contribución definida |
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| La pensión de beneficio definido es un plan de pensión en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada sobre la jubilación del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado y otros factores. | La pensión de contribución definida se conoce como un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado deja de trabajar. |
| Contribución | |
| En general, el empleador realiza aportaciones a la pensión de beneficio definido. | En una pensión de contribución definida, tanto el empleador como el empleado realizan contribuciones al plan de jubilación. |
| Cantidad | |
| El monto de la pensión en un plan de beneficios definidos se deriva de la fórmula (Ingresos por pensiones = Servicio pensionable / Tasa devengada * Ingresos pensionables). | El monto de la contribución en los planes de contribución definida varía según el tipo de plan en consideración. |
Resumen: pensión de beneficio definido frente a pensión de contribución definida
La diferencia entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida depende principalmente de quién financia el plan. Si bien la pensión de beneficio definido es un plan generalmente financiado por el empleador, la pensión de contribución definida se basa en las contribuciones realizadas tanto por el empleador como por el empleado. La pensión de contribución definida es más flexible en comparación con la pensión de beneficio definido, ya que brinda al inversionista una amplia variedad de opciones para elegir. Sin embargo, ambos tipos de planes se inician para cumplir con un objetivo similar, que es asegurar la disponibilidad de una suma global en el período de jubilación.
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