Diferencia Entre Flujo De Caja Y Estado De Flujo De Fondos

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Última modificación: 2023-12-16 08:38

Diferencia clave: flujo de efectivo frente al estado de flujo de fondos

La disponibilidad de efectivo / fondos es un aspecto vital para la supervivencia rutinaria del negocio. El estado de flujo de efectivo y el estado de flujo de fondos son dos estados clave preparados por las empresas. Sin embargo, estas dos declaraciones a menudo se confunden ya que el propósito de ambas es demostrar la disponibilidad de efectivo / fondos en la organización. La diferencia clave entre el estado de flujo de efectivo y el estado de flujo de fondos es que el estado de flujo de efectivo es un estado que registra las entradas y salidas de efectivo de un año financiero, mientras que el estado de flujo de fondos es un estado que se utiliza para evaluar el cambio en la posición financiera de una empresa entre dos períodos contables que muestra la entrada y salida de fondos.

ÍNDICE

1. Descripción y clave Diferencia

2. ¿Qué es un estado de flujo de efectivo

3. ¿Qué es un flujo de fondos Estado

4. Comparación lado a lado - Flujo de caja vs flujo de fondos Estado

5. Resumen

¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

El estado de flujo de efectivo es un estado que registra las entradas y salidas de efectivo de un año financiero. El efectivo es uno de los activos más importantes de una empresa para el flujo fluido de las operaciones de rutina y es el más líquido. La liquidez es vital para la supervivencia y la rentabilidad a largo plazo del negocio. Las transacciones en el estado de flujo de efectivo se registran en un recibo de efectivo o un pago, es decir, en efectivo.

Hay 3 tipos principales de actividades registradas en el estado de flujo de efectivo

El flujo de efectivo de las actividades de operaciones

Esta sección registra el efectivo resultante de las actividades operativas de rutina.

Por ejemplo, venta de bienes, efectivo recibido de deudores

Flujo de caja de las actividades de inversión

El efectivo resultante de la compra o venta de activos se registra como actividades de inversión.

Ej. Efectivo recibido por la venta de planta y equipo, préstamos a corto plazo

Flujo de caja de las actividades de financiación

En esta sección del estado de cuenta se registran las entradas y salidas de efectivo recibidas de los inversores.

Por ejemplo, intereses pagados por un préstamo, dividendos pagados

A continuación se muestra el formato del estado de flujo de efectivo.

Una vez que se identifica el saldo de efectivo, la empresa puede tomar decisiones con respecto a la gestión del efectivo. Si hay un excedente de caja (saldo de caja positivo), se puede considerar que las inversiones a corto plazo generan ingresos adicionales. Si hay un déficit de efectivo (saldo de efectivo negativo), es necesario considerar la posibilidad de excavar fondos para continuar las operaciones sin problemas.

¿Qué es un estado de flujo de fondos?

El estado de flujo de fondos es un estado que se utiliza para evaluar el cambio en la posición financiera de una empresa entre dos períodos contables que muestra la entrada y salida de fondos. Este estado de cuenta se prepara en base a valores devengados y registra las fuentes y aplicaciones de fondos.

Fuentes

Se refieren a las entradas de fondos a la organización.

Por ejemplo, emisión de acciones, venta de activos fijos.

Aplicaciones

Las aplicaciones incluyen las salidas de fondos de la organización.

Por ejemplo, amortización de acciones, compra de activos fijos

A diferencia del estado de flujo de efectivo, el estado de flujo de fondos no forma parte de los estados financieros publicados; por lo tanto, se preparan principalmente para fines internos. Muestra el estado financiero de una organización y funciona como una útil herramienta de comparación entre dos períodos contables. También ayuda a comprender la variabilidad de los activos, pasivos y patrimonio de la empresa.

¿Cuál es la diferencia entre el flujo de caja y el estado de flujo de fondos?

Diferencia del medio del artículo antes de la mesa

Estado de flujo de efectivo vs estado de flujo de fondos
El estado de flujo de efectivo es un estado que registra las entradas y salidas de efectivo de un año financiero.	El estado de flujo de fondos es un estado que se utiliza para evaluar el cambio en la posición financiera de una empresa entre dos períodos contables que muestra la entrada y salida de fondos.
Base de contabilidad
El registro de transacciones se realiza en efectivo en el estado de flujo de efectivo.	El registro de transacciones se realiza en base devengada en estado de flujo de fondos.
Componentes
Las entradas y salidas de efectivo se informan en el estado de flujo de efectivo.	El estado de flujo de fondos informa las fuentes y aplicaciones de los fondos.
Utilizar
El estado de flujo de efectivo es un estado financiero publicado, por lo que es utilizado por una serie de partes interesadas externas.	El estado de flujo de fondos se prepara para fines internos, como el que utilizan principalmente los administradores.

Resumen: estado de flujo de efectivo vs estado de flujo de fondos

La diferencia entre el flujo de efectivo y el estado de flujo de fondos depende principalmente de los componentes asociados con cada estado. El estado de flujo de efectivo registra las entradas y salidas de efectivo, mientras que el estado de flujo de fondos informa las fuentes y aplicaciones de los fondos. Estos estados son una indicación de la situación de caja y el estado financiero de la organización, respectivamente. La posición de caja neta y la posición de los fondos se vuelven vitales para todo tipo de organizaciones para planificar futuras actividades operativas y de inversión.