Diferencia clave: valor real en efectivo frente al costo de reemplazo
Particulares y empresas adquieren pólizas de seguros para reclamar beneficios en una situación de daño a la propiedad o al patrimonio por circunstancias imprevistas. El valor real en efectivo y la cobertura del costo de reemplazo son dos métodos que ofrecen las compañías de seguros para reemplazar los activos dañados, destruidos o robados. Los fondos recibidos para reemplazar los activos dependen del tipo de cobertura de seguro. La diferencia clave entre el valor en efectivo real y el costo de reemplazo es que el valor en efectivo real es una póliza de cobertura que paga el costo menos la depreciación para comprar un nuevo activo, mientras que la póliza de costo de reemplazo paga una cantidad de fondos para comprar un nuevo activo al valor de mercado actual.
CONTENIDO
1. Descripción general y diferencia clave
2. Cuál es el valor real en efectivo
3. Qué es el costo de reemplazo
4. Comparación lado a lado: valor real en efectivo frente al costo de reemplazo
5. Resumen
¿Qué es el valor real en efectivo?
El valor real en efectivo es el costo inicial para comprar un activo después de deducir la depreciación. En términos simples, el asegurado recibirá un reclamo para comprar un activo similar al dañado o robado al costo actual después de permitir la depreciación. La depreciación es un cargo para contabilizar la reducción en la vida económica debido al desgaste de un activo.
Por ejemplo, BSC Ltd se vio afectada por un incendio reciente y parte de su maquinaria en el flujo de producción fue destruida. El costo total de compra de las máquinas fue de $ 55,000. La depreciación de la maquinaria ascendió a $ 4.750. Si la empresa tiene una cobertura de valor en efectivo real, los fondos recibidos serán de $ 50,250 ($ 55,000- $ 4,750)
La cobertura de valor en efectivo real es menos costosa de comprar ya que se considera la depreciación y los pagos del seguro son más bajos que en la póliza de costo de reemplazo. Las compañías de seguros pueden calcular la depreciación con un método diferente al de la compañía, y el monto de la depreciación para el propósito de la reclamación se basará en el cálculo de la compañía de seguros.
¿Qué es el costo de reemplazo?
La póliza de cobertura de costo de reemplazo paga una cantidad de fondos para comprar un activo similar (marca o calidad similar) al costo actual (valor de mercado actual). Lo que realmente sucede aquí es que la compañía de seguros pagará el valor real en efectivo del activo y el asegurado debe presentar el recibo del pago del nuevo activo antes de pagar el resto. Por lo tanto, el asegurado debe comprar el nuevo activo primero antes de reclamar los fondos restantes a la compañía de seguros. Los pagos de seguro bajo esta póliza son más costosos en comparación con la póliza de valor en efectivo real. Continuando con el ejemplo anterior,
Por ejemplo, suponga que BSC Ltd ha contratado una póliza de cobertura de costos de reemplazo y el valor actual de mercado de la maquinaria es de $ 61,000. Al principio, la compañía de seguros pagará 50 250 dólares; que es el costo real de la maquinaria menos la depreciación. BSC tiene que comprar la maquinaria por valor de $ 61,000 utilizando el dinero del seguro de $ 50,250 y sus propios fondos comerciales de $ 10,750. BCS Ltd. puede reclamar los $ 10,750 adicionales a la compañía de seguros enviando el recibo de compra de la maquinaria.
El costo de reemplazo garantizado o extendido es una versión extendida de la cobertura del costo de reemplazo en la que la compañía de seguros paga para comprar el reemplazo exacto del activo dañado o perdido (la misma marca o calidad). Esta opción es más costosa que la política general de costo de reemplazo.
Figura 1: Los incendios, los robos y los desastres naturales son formas comunes en que los activos se destruyen y requieren reemplazo
¿Cuál es la diferencia entre el valor real en efectivo y el costo de reemplazo?
Diferencia del medio del artículo antes de la mesa
Valor real en efectivo frente al costo de reemplazo |
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| El valor real en efectivo es una póliza de cobertura que paga el costo menos la depreciación para comprar un nuevo activo. | Bajo la política de costo de reemplazo, el asegurado recibe fondos para comprar un nuevo activo al valor de mercado actual. |
| Costo | |
| La póliza de valor real en efectivo es menos costosa e incurre en pagos de seguro relativamente bajos. | El costo de reemplazo es costoso en comparación con el valor real en efectivo, ya que el reemplazo se realiza al precio de mercado actual. |
| Depreciación | |
| La depreciación se considera al contabilizar el reclamo por debajo del valor en efectivo real. | No se aplica ninguna provisión por depreciación para el costo de reposición. |
Resumen: valor real en efectivo frente al costo de reemplazo
Ciertos activos pueden estar sujetos a una base de valoración especial que no sea el costo de reposición o el valor real en efectivo. Por lo tanto, las empresas deben consultar a la compañía de seguros al decidir qué tipo de póliza puede ser aplicable para varios tipos de activos. Además, la diferencia entre el valor real en efectivo y el costo de reposición depende del costo de los pagos del seguro; La política de costo de reemplazo es más cara. Sin embargo, también es más beneficioso en comparación con la política de valor en efectivo real, ya que los valores de los activos generalmente están aumentando.
