Diferencia clave: anualidad calificada frente a no calificada
La anualidad es una inversión de la que se realizan retiros periódicos. Para invertir en una anualidad, un inversionista debe tener una gran suma de dinero para invertir de una vez y los retiros se realizarán durante un período de tiempo. Las anualidades se pueden dividir en dos categorías principales: calificadas y no calificadas. La diferencia clave entre anualidad calificada y no calificada es que la anualidad calificada es una anualidad que es elegible para la deducción de impuestos, mientras que la anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para la deducción de impuestos ya que el inversionista ya ha pagado impuestos sobre el fondo en su comienzo.
CONTENIDO
1. Descripción general y diferencia clave
2. Qué es la anualidad calificada
3. Qué es la anualidad no calificada
4. Comparación lado a lado: anualidad calificada versus no calificada
5. Resumen
¿Qué es la anualidad calificada?
La anualidad calificada se conoce como una anualidad que es elegible para la deducción de impuestos. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), cuando se hace una distribución a anualidad, está sujeta al impuesto sobre la renta. Dado que la oferta de anualidades calificadas acumula ganancias con impuestos diferidos y tiene atractivas ventajas fiscales, se las considera una opción de inversión atractiva.
A continuación se presentan algunos ejemplos de anualidades calificadas.
Cuenta de jubilación individual (IRA)
Con una IRA, el inversionista invierte una cierta cantidad de dinero para ahorros de jubilación en una cuenta establecida a través del empleador del inversionista, una institución bancaria o una empresa de inversión. En las cuentas IRA, los fondos se distribuyen en diferentes opciones de inversión para generar un retorno. Hay dos tipos principales de IRA ampliamente utilizados: IRA tradicional y Roth IRA.
IRA tradicional
En esto, los fondos no se gravan hasta que se retiran. Si los fondos se retiran antes de que finalice el período de jubilación, se pagará una multa del 10% a la compañía de seguros. Si la tasa impositiva al final de la jubilación es más baja, esto es más ventajoso.
Roth IRA
En Roth IRA, las contribuciones anuales se realizan con los fondos después de impuestos. No habrá ningún cargo de impuestos en el retiro de la jubilación; por lo tanto, si las tasas impositivas son más altas al momento de la jubilación, esta opción es más beneficiosa en comparación con la IRA tradicional.
Plan 401 (k)
El plan 401 (k) es un plan de inversión establecido por los empleadores para realizar contribuciones de aplazamiento de salario para los empleados elegibles antes de impuestos.
Plan 403 (b)
El plan 403 (b) es un plan de jubilación similar al 403 (b) para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Esto también se conoce como plan de anualidad protegida tributaria (TSA).
Figura 01: 401 (k) es una de las anualidades calificadas más utilizadas
¿Qué es la anualidad no calificada?
La anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para la deducción de impuestos ya que el inversionista ya pagó impuestos sobre el fondo al inicio. Solo el interés ganado está sujeto a impuestos en una anualidad no calificada cuando se retira el interés. Si el inversor decide retirar el monto principal, no se adeudarán impuestos sobre el mismo. A continuación se presentan algunos ejemplos de anualidades no calificadas.
Cepo
Las acciones son inversiones que representan la propiedad de una empresa. Las acciones ordinarias y las acciones preferentes son los principales tipos de acciones. Los accionistas comunes tienen derecho a voto, mientras que los accionistas preferentes no.
Los fondos de inversión
Un fondo mutuo es un vehículo de inversión donde se agrupan los fondos de un gran número de inversores que comparten un objetivo de inversión mutuo. Un fondo mutuo es administrado por un administrador de fondos que realiza inversiones en una serie de opciones, como acciones, bonos e instrumentos del mercado monetario, con la intención de obtener ganancias de capital.
¿Cuál es la diferencia entre anualidades calificadas y no calificadas?
Diferencia del medio del artículo antes de la mesa
Anualidad calificada vs no calificada |
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| Una anualidad calificada se conoce como una anualidad que es elegible para la deducción de impuestos. | La anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para la deducción de impuestos. |
| Opuesto | |
| Una anualidad calificada es una inversión antes de impuestos. | La anualidad no calificada es una inversión después de impuestos. |
| Ejemplos | |
| Los planes IRA, 401 (k) y 403 (b) son ejemplos populares de anualidades calificadas | Las acciones y los fondos mutuos son anualidades no calificadas de uso generalizado. |
| Limitaciones del IRS | |
| El IRS limita las contribuciones anuales para anualidades calificadas. | Las limitaciones de las contribuciones anuales del IRS no se aplican a las anualidades no calificadas. |
Resumen: anualidad calificada vs no calificada
La diferencia clave entre la anualidad calificada y no calificada depende de si la anualidad es elegible para la deducción de impuestos (anualidad calificada) o no es elegible para la deducción de impuestos (anualidad no calificada). Ambos tipos de anualidades tienen una penalización del 10% por retiro anticipado si el inversionista es menor de 59.5 años. Además, los inversionistas deben comenzar a recibir contribuciones una vez que alcancen la edad de 70,5 años, independientemente de si la anualidad es calificada o no calificada.
